Stavební spoření
Stavební spoření je forma spoření, která spojuje v jeden celek spoření a poskytnutí účelového úvěru.
Stavební spoření je účelové spoření spočívající:
- v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření,
- v poskytování úvěrů účastníkům stavebního spoření,
- v poskytování příspěvku fyzickým osobám (státní podpory) účastníkům stavebního spoření.
Uzákoněno v r. 1993 schválením zákona č.96/1993 Sb.
Patří k nevýhodnější a nejstabilnější investici (z hlediska drobných investorů).
V ČR bylo do roku 2008 celkem 6 stavebních spořitelen:
- Českomoravská stavební spořitelna
- ČS stavební spořitelna
- Všeobecná stavební spořitelna
- Raiffeisen stavební spořitelna
- Wustenrot stavební spořitelna
- HYPO stavební spořitelna (31. 10. 2008 bylo završeno spojení HYPO stavební spořitelny a Raiffeisen stavební spořitelny. Nástupnickou společností se stává Raiffeisen stavební spořitelna a.s.)
Peněžní toky v systému stavebního spoření
| Parametry | Smlouvy uzavřené do 31. 12. 2003 | Smlouvy uzavřené od 1. 1. 2004 | Smlouvy uzavřené od 1. 1. 2011 |
|---|---|---|---|
| Státní podpora do roku 2009 | 25% z uložené částky za 1 rok, max. 4 500 Kč | 15% z uložené částky za 1 rok, max. 3 000 Kč | - |
| Státní podpora od roku 2011 | 10 % z uložené částky za 1 rok, max. 2 000 Kč | 10 % z uložené částky za 1 rok, max. 2 000 Kč | 10 % z uložené částky za 1 rok, max. 2 000 Kč |
| Věkové omezení pro státní podporu | ne | ne | ne |
| Vázací doba | 5 let | 6 let | 6 let |
| Státní podpora na více smlouvách | ne | ano (v součtu za 1 rok max. 3 000 Kč) |
ano (v součtu za 1 rok max. 2 000 Kč) |
| Zdanění výnosů do roku 2010 | ne | ne | - |
| Zdanění výnosů od roku 2011 | ano daň 15 % |
ano daň 15 % |
ano daň 15 % |
| Úroková sazba | 2 % p.a. – 4 % p.a. | 2 % p.a. | 2 % p.a. |
| Účastníci spoření | Fyzická osoba, která má trvalý
pobyt na území ČR a rodné číslo přidělené příslušným orgánem ČR. Účastníkem
tedy může být i cizí státní příslušník, splňuje-li obě uvedené podmínky. Právnická osoba, která má sídlo na území ČR a identifikační číslo přidělené příslušným orgánem ČR. |
Fyzická i právnická osoba (bez ohledu na svoji státní příslušnost, trvalý pobyt či sídlo apod.). | Fyzická i právnická osoba (bez ohledu na svoji státní příslušnost, trvalý pobyt či sídlo apod.). |
Nejčastější otázky kladené ohledně stavebního spoření najdete na http://acss.cz/cz/prakticke/otazky-a-odpovedi
Poznámka: Od 1.1. 2014 platí novela zákona o stavebním spoření (http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/stavebni_sporeni_69872.html). Jednou z navrhovaných změn je zavedení účelového vyplácení státní podpory stavebního spoření, a to na bytové potřeby. Účelovost se týká podpor, které se vztahují k naspořeným částkám po 1. lednu 2014, a to u všech smluv (smlouvy uzavřené po datu i před datem účinnosti novely).